Die Umsetzung der zweiten Geldwäscherichtlinie in das Berufsrecht der Wirtschaftstreuhänder

Die Kammer der Wirtschaftstreuhänder hat die zweite Geldwäscherichtlinie im Jahr 2003 in gemeinschaftsrechts- und verfassungskonformer Weise umgesetzt. Mit der Umsetzung konnte eine Schlechterstellung der Wirtschaftstreuhänder gegenüber Rechtsanwälten und Notaren vermieden werden.

Die Richtlinie 2001/97/EG ¹⁾ vom 4. 12. 2001 („zweite Geldwäscherichtlinie“) dehnt den Anwendungsbereich der ersten Geldwäscherichtlinie 91/308/EWG²⁾ vom 10. 6. 1991 aus und trägt der Erkennbarkeit des Geldwäschevorgangs und der Nachweisbarkeit einer Kausalbeziehung zwischen dem Grunddelikt und dem Geldwäschevorgang Rechnung.³⁾