Artikelrundschau Februar 2019 - Teil 1 / (Bundes)Abgabenordnung, Finanzstrafrecht, Insolvenzrecht

Die besondere Rolle der Finanz- und Kreditinstitute in der Geldwäscheprävention (Urlesberger, ecolex 2/2019, S. 135)

MMag. Maria Gold-Tajalli / Mag. Franz Proksch

Bestimmungen zur Prävention von Geldwäsche fänden sich entsprechend dem jeweiligen Adressatenkreis in verschiedenen Gesetzen. Die Sorgfaltspflichten von Banken seien bspw im FM-GwG normiert. Daneben seien Geldwäschehandlungen oder Terrorismusfinanzierung strafrechtlich pönalisiert. Bei genauer Betrachtung und Vergleich der Pflichten zur Prävention von Geldwäsche verschiedener Marktakteure werde deutlich, dass Kredit- und Finanzinstituten eine besondere Rolle zukomme. Deutlicher gesagt, erlaube es die gesetzlichen Rahmenbedingungen, dass Marktakteure Präventionsmaßnahmen quasi auf Kredit- und Finanzinstitute verlagern.

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Artikel-Nr.
ÖStZ 2019/249

19.04.2019
Heft 7/2019