Geldwäscherei versus Verschwiegenheitspflicht

Das Bankwesengesetz (BWG)¹⁾ tritt - in seinen wesentlichen Teilen - mit 1. 1. 1994 in Kraft. Ab diesem Zeitpunkt sind - unter bestimmten Voraussetzungen - alle Treuhänder unter Strafandrohung verpflichtet, die Identität ihrer Treugeber gegenüber Kredit- und Finanzinstituten offenzulegen. Damit folgt der Gesetzgeber den Vorgaben der Geldwäschereirichtlinie²⁾. Die Offenlegungspflicht trifft auch die Angehörigen jener Berufsgruppen, die einer gesetzlichen Verschwiegenheitspflicht unterliegen, somit insbesondere auch Wirtschaftstreuhänder, Rechtsanwälte und Notare (vgl die Erläuternden Bemerkungen zu § 40 Abs 2)³⁾. Nun zu den Regelungen im einzelnen: