Implementierung der WiEReG-Sorgfaltspflichten in der Praxis

Wie eine funktionierende WiEReG-Compliance Zwangsstrafen und Finanzstrafverfahren verhindern kann

In der Praxis häufen sich Finanzstrafverfahren wegen Verstößen gegen die im Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz ("WiEReG") normierten Sorgfaltspflichten. Diese Finanzstrafverfahren sind oftmals darauf zurückzuführen, dass Unternehmen oder Privatstiftungen¹ (noch) keine ausreichenden Maßnahmen getroffen haben, um die Einhaltung der WiEReG-Sorgfaltspflichten zu überprüfen.² Eine adäquate WiEReG-Compliance ist besonderes bei Konzernstrukturen bedeutend, da sich Zwangs- und Geldstrafen aufgrund der Mehrzahl an Beteiligungsunternehmen schnell vervielfachen können.³ Der vorliegende Beitrag setzt sich mit den WiEReG-Sorgfaltspflichten vor dem Hintergrund drohender Zwangs- und Finanzstrafen auseinander und gibt Handlungsanleitungen, wie eine WiEReG-Compliance von meldepflichtigen Unternehmen verankert werden kann. Als Unternehmen werden in diesem Beitrag Gesellschaften und Privatstiftungen iSd § 1 Abs 2 WiEReG verstanden. Im Gesetz werden diese als Rechtsträger bezeichnet.⁴