Leitlinien der EBA für die einem Konjunkturabschwung angemessene LGD-Schätzung: Compliance-Erklärung der FMA

Ende Juli 2019 hat die FMA eine positive Compliance-Erklärung gem Art 16 Abs 3 EBA-VO zu den von der EBA am 4. 6. 2019 in deutscher Sprache publizierten Leitlinien für die einem Konjunkturabschwung angemessene LGD-Schätzung ("Downturn-LGD-Schätzung")¹ abgegeben. Die Leitlinien präzisieren die Anforderungen an die einem Konjunkturabschwung angemessene Schätzung der Verlustquote bei Ausfall (LGD) gem Teil 3 Titel II Kapitel 3 Abschnitt 6 CRR (dies sind die Art 169 ff CRR zu den Anforderungen an die Anwendung des IRB-Ansatzes), im Besonderen Art 181 CRR, und dem finalen Entwurf der EBA für die technischen Regulierungsstandards zur IRB-Bewertungsmethode EBA/RTS/2016/03 (RTS on IRB assessment methodology) vom 21. 7. 2016 sowie dem finalen Entwurf der EBA für die technischen Regulierungsstandards zur Präzisierung der Art, Schwere und Dauer eines Konjunkturabschwungs EBA/RTS/2018/04 (RTS on economic downturn) vom 16. 11. 2018. Die Leitlinien sind als Ergänzung zu den am 20. 11. 2017 veröffentlichten Leitlinien für die PD-Schätzung, die LGD-Schätzung und die Behandlung von ausgefallenen Risikopositionen EBA/GL/2017/16 (EBA guidelines on PD and LGD)² anzusehen.